【發(fā)布單位】中華人民共和國商務(wù)部
【發(fā)布文號】商流通發(fā)[2013]337號
【發(fā)布日期】2013年9月18日
各省、自治區(qū)、直轄市,、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門：
為進一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度,，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營行為,，防范行業(yè)風(fēng)險,，促進融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定,，商務(wù)部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》,，已經(jīng)商務(wù)部2013年第7次部務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們,，自2013年10月1日起施行,。
中華人民共和國商務(wù)部
2013年9月18日
融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法
第一章 總則
第一條 為促進我國融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營行為,，防范經(jīng)營風(fēng)險,，根據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》,、《公司法》等法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定,，制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè),。
本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對出賣人,、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物,，提供給承租人使用,，承租人支付租金的交易活動。
融資租賃直接服務(wù)于實體經(jīng)濟,，在促進裝備制造業(yè)發(fā)展,、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級改造,、設(shè)備進出口,、商品流通等方面具有重要的作用，是推動產(chǎn)融結(jié)合,、發(fā)展實體經(jīng)濟的重要手段,。
第三條 融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實力和風(fēng)險管控能力。申請設(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者,，還須符合外商投資的相關(guān)規(guī)定,。
第四條 融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易,、法律,、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員,，擁有不少于三年融資租賃,、租賃業(yè)務(wù)或金融機構(gòu)運營管理經(jīng)驗的總經(jīng)理、副總經(jīng)理,、風(fēng)險控制主管等高管人員,。
第五條 融資租賃企業(yè)開展經(jīng)營活動，應(yīng)當遵守中華人民共和國法律,、法規(guī),、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益,。
第六條 商務(wù)部對全國融資租賃企業(yè)實施監(jiān)督管理,。省級商務(wù)主管部門負責(zé)監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
本辦法所稱省級商務(wù)主管部門是指省,、自治區(qū),、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門,。
第七條 鼓勵融資租賃企業(yè)通過直接租賃等方式提供租賃服務(wù),，增強資產(chǎn)管理綜合能力，開展專業(yè)化和差異化經(jīng)營,。
第二章 經(jīng)營規(guī)則
第八條 融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律,、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃,、售后回租,、杠桿租賃、委托租賃,、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務(wù),。
第九條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，開展與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財產(chǎn)購買,、租賃財產(chǎn)殘值處理與維修,、租賃交易咨詢和擔保、向第三方機構(gòu)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款,、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門批準的其他業(yè)務(wù)。
第十條 融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當以權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體,。
融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款,、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù),。未經(jīng)相關(guān)部門批準,，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動,。
第十一條 融資租賃企業(yè)進口租賃物涉及配額,、許可等管理的，應(yīng)由購買租賃物方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),。
融資租賃企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項的,，應(yīng)當遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第十二條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定,，建立健全財務(wù)會計制度,，真實記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,。
第十三條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制體系,，形成良好的風(fēng)險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度,、事后追償和處置制度以及風(fēng)險預(yù)警機制等,。
第十四條 為控制和降低風(fēng)險，融資租賃企業(yè)應(yīng)當對融資租賃項目進行認真調(diào)查,，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力,，采取多種方式降低違約風(fēng)險，并加強對融資租賃項目的檢查及后期管理,。
第十五條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度,。融資租賃企業(yè)在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當回避,。
融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購設(shè)備時,，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷售的價格或同等批量設(shè)備的價格。
第十六條 融資租賃企業(yè)對委托租賃,、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當分別管理,，單獨建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應(yīng)對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔保,、保險等事項進行充分約定,，維護交易安全。
第十七條 融資租賃企業(yè)應(yīng)加強對重點承租人的管理,，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例,，注意防范和分散經(jīng)營風(fēng)險,。
第十八條 按照國家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當?shù)怯浀模谫Y租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續(xù),。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別,，鼓勵融資租賃企業(yè)在商務(wù)主管部門指定的系統(tǒng)進行登記，明示租賃物所有權(quán),。
第十九條 售后回租的標的物應(yīng)為能發(fā)揮經(jīng)濟功能,，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的財產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開展售后回租業(yè)務(wù)時,，應(yīng)注意加強風(fēng)險防控,。
第二十條 融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的,、已經(jīng)被司法機關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標的物,。
融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當審查租賃物發(fā)票,、采購合同,、登記權(quán)證、付款憑證,、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料,，以確認標的物權(quán)屬關(guān)系。
第二十一條 融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值,，對標的物的買入價格應(yīng)有合理的,、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買,。
第二十二條 融資租賃企業(yè)的風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍,。
第二十三條 融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定按時繳納各種稅款，嚴禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進行納稅,。
第三章 監(jiān)督管理
第二十四條 商務(wù)部及省級商務(wù)主管部門依照法律,、法規(guī)、規(guī)章和商務(wù)部有關(guān)規(guī)定,，依法履行監(jiān)管職責(zé),。
各級商務(wù)主管部門在履行監(jiān)管職責(zé)的過程中，應(yīng)依法加強管理,，對所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴格保密,。
第二十五條 省級商務(wù)主管部門應(yīng)通過多種方式加強對融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測,；加強監(jiān)管隊伍建設(shè),，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備相關(guān)人員，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平,。
第二十六條 省級商務(wù)主管部門應(yīng)當建立重大情況通報機制,、風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機制，及時,、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件,。
第二十七條 在日常監(jiān)管中，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當重點對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款,、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進行嚴格監(jiān)督管理,。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時提報相關(guān)部門處理并將情況報告商務(wù)部,。
第二十八條 省級商務(wù)主管部門要定期對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險資產(chǎn)比例,、單一承租人業(yè)務(wù)比例,、租金逾期率等關(guān)鍵指標進行分析。對于相關(guān)指標偏高,、潛在經(jīng)營風(fēng)險加大的企業(yè)應(yīng)給予重點關(guān)注,。
商務(wù)主管部門可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
第二十九條 省級商務(wù)主管部門應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書面上報上一年度本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況,。如發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)立即上報,。
第三十條 商務(wù)部建立、完善“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”,，運用信息化手段對融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動,、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等情況進行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力,。
第三十一條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當按照商務(wù)部的要求使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng),，及時如實填報有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)填報上一季度經(jīng)營情況統(tǒng)計表及簡要說明,；每年4月30日前填報上一年經(jīng)營情況統(tǒng)計表,、說明，報送經(jīng)審計機構(gòu)審計的上一年度財務(wù)會計報告（含附注）,。
第三十二條 融資租賃企業(yè)變更名稱,、異地遷址、增減注冊資本金,、改變組織形式,、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報省級商務(wù)主管部門,。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項,，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù),。
融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)登錄全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息,。
第三十三條 商務(wù)主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用,，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認定,、理論研究,、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權(quán)益,，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理,，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。
第三十四條 融資租賃企業(yè)如違反我國有關(guān)法律,、法規(guī),、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理,。
第三十五條 本辦法由商務(wù)部負責(zé)解釋,。
第三十六條 本辦法自2013年10月1日起施行。